تعتبر تكنولوجيا البلوكتشين هي أساس العملات المشفرة مثل عملات البيتكوين، والسمة الأساسية لهذه التكنولوجيا هي الشفافية، ما يعني أنه يمكن لأي شخص أو حكومة، مراقبة جميع معاملات العملة المشفرة التي يتم إجراؤها على البلوكتشين.
يمكن الوصول إلى معاملات البيتكوين BTC، للجمهور بسبب الطبيعة الشفافة لتكنولوجيا البلوكتشين. إلى جانب ذلك، يتم تخزين تاريخ معاملات عملات البيتكوين بشكل دائم على بلوكتشين البيتكوين، مما يعني أنه ليس من الصعب مراقبة معاملات BTC. وبالتالي، قد تراقب الحكومة، في شكل سلطات إنفاذ القانون، ما يحدث على بلوكتشين البيتكوين.
العملات الرقمية: بين سحر الأرباح وخُطر الاحتيال
مشروع العملة الرقمية القطرية : خطوة استراتيجية نحو تعزيز كفاءة القطاع المالي
Mal.io تطلق المرحلة الثانية من برنامج Airdrop
المغرب يتجه نحو تبني "الدرهم الإلكتروني لتعزيز التحول الرقمي المالي
منصة Mal.io العربية تطلق عملتها الرقمية "Mal" وتعلن عن عملية Airdrop سخية
هبوط مفاجئ في ثقة المستهلك الأمريكي يهزّ الأسواق
"Web3: مستقبل واعد للشباب العرب وفرص لا حصر لها"
Mal.io تُرسّخ مفهوم التداول الآمن والمُجزٍ للعملات الرقمية عبر الـ "Spot"
لذا، هل يمكن للسلطات مثل الشرطة ومكتب التحقيقات الفيدرالي (FBI)، ودائرة الإيرادات الداخلية (IRS)، تتبع ملكية البيتكوين؟ وهل تعرف السلطات من يمتلك أي عملة بيتكوين؟ تعتمد إمكانية تتبع معاملات البيتكوين BTC على ما إذا كان يمكن ربط نشاط معاملات شخص ما على بلوكتشين البيتكوين بهويته.
هل تستطيع الحكومات تعقب معاملات عملات البيتكوين BTC؟
يمكن لأي شخص مراقبة جميع معاملات العملة المشفرة لأي عنوان محفظة بيتكوين. لمعرفة من أين تأتي البيتكوين وأين يتم إرسالها، يمكن للسلطات تحليل عناوين BTC المستخدمة في المعاملات. بهذه الطريقة، تحصل السلطات على نظرة ثاقبة لما يحدث ومتى.
كشف العديد من مستخدمي البيتكوين عن هويتهم في مرحلة ما (على سبيل المثال، في التبادلات المركزية أو من خلال التعامل مع المحافظ المعروفة). وبالتالي، لا تظل معاملات عملات البيتكوين BTC دائماً مجهولة بنسبة 100%، ويمكن للحكومة تتبع ملكية البيتكوين عندما يمكن ربط سلسلة معاملات البيتكوين، بهوية الفرد. من خلال هذه المعرفة الجديدة، يمكن للحكومات فرض واجبات مثل الالتزامات الضريبية على البيتكوين أو العملة المشفرة أو مكافحة السلوك الإجرامي مثل غسيل الأموال.
كيف تتعقب الحكومة البيتكوين؟ تعتبر تقنية البلوكتشين الخاصة بعملات البيتكوين، من حيث المبدأ فهي مجهولة المصدر، ولكن يمكن تتبعها أيضاً بسبب عنصر الشفافية. وبالتالي يمكن تسمية البيتكوين بـ”المجهول الزائف”. تقوم الوكالات الحكومية بتوظيف خبراء في العملات المشفرة لمساعدتهم في تتبع BTC والتحقق من الهوية.
في الممارسة العملية، كيف يمكن للسلطات مثل الشرطة أو مصلحة الضرائب أو مكتب التحقيقات الفيدرالي تتبع عملة البيتكوين؟ نظراً لأن المنفذين قد لا يحددون بشكل مباشر الأطراف المشاركة في معاملة البيتكوين، فيمكنهم محاولة مراقبة البلوكتشين وتحليل حركات BTC والأنماط المقابلة. وبهذه الطريقة، فإنهم يسعون إلى تحديد هوية المتعاملين وإخفاء هويتهم وتحديد هويتهم.
إذن، لماذا تفعل الحكومات ذلك ومع من تتعاون؟ الأهم من ذلك، أن معظم معاملات البيتكوين لا ترتبط بالنشاط الإجرامي. ومع ذلك، لا يزال القائمون بإنفاذ القانون مثل الشرطة أو مكتب التحقيقات الفيدرالي يهدفون إلى القبض على الأشخاص أو المنظمات التي تستخدم العملات المشفرة مثل البيتكوين لأغراض غير مشروعة، مثل غسيل الأموال أو الاحتيال. وبالمثل، فإن وكالة مثل IRS تريد تتبع مالكي BTC والتجار والمستثمرين من أجل زيادة الضرائب من أرباح رأس المال أو الدخل.
تقدم شركات مثل Chainalysis خدمات لمراقبة وتحليلات البلوكتشين. تحلل هذه الشركات ما إذا كانت بعض BTC التي تنتقل بين المحافظ مرتبطة، بطريقة ما، بالنشاط الإجرامي، وقد تتعاون مع مكتب التحقيقات الفيدرالي في مساعدة المحققين على تتبع أموال معينة للعملات المشفرة دولياً.
هل تعرف السلطات متى وأين يتم شراء البيتكوين؟
بصرف النظر عن تحليل البيانات الذي يتم بمفرده أو بالتعاون مع شركات خاصة، قد تطلب السلطات معلومات من التبادلات المركزية. بسبب التنظيم، قد تكون البورصات المركزية ملزمة أيضاً بمشاركة هذه المعلومات. ومع ذلك، لا تتعاون جميع عمليات تبادل العملات المشفرة مع السلطات.
التبادل المركزي هو بورصة للعملات المشفرة يديره كيان واحد، مثل كوينباس، لتصبح مشغلاً مرخصاً في بلد أو إقليم معين، يجب أن تمتثل البورصات المركزية للوائح.
على سبيل المثال، لتقليل إخفاء هوية العملة المشفرة والاستخدام غير المشروع للعملات المشفرة، قامت معظم البورصات المركزية بدمج عمليات التحقق من اعرف عميلك (KYC). تهدف KYC إلى التحقق من هويات العملاء جنباً إلى جنب مع مساعدة السلطات على تحليل النشاط على البلوكتشين. من الناحية العملية، يحتاج الأفراد إلى تقديم مجموعة من المستندات وبياناتهم قبل السماح لهم بالتداول والاستثمار والمعاملات.
بعد إجراء “اعرف عميلك”، قد يُطلب من عمليات التبادل أو قد تكون ملزمة بمشاركة تلك البيانات مع وكالات إنفاذ القانون. نظراً لأن التبادل يحتوي على البيانات الشخصية للأفراد وبيانات المعاملات، فقد تفعل الحكومة ذلك أيضاً. باستخدام المعلومات التي تم الحصول عليها من التبادلات المركزية، يمكن لـIRS تحديد محافظ البيتكوين غير المعروفة باستخدام شيكات KYC والمعلومات الشخصية المقابلة.
ومع ذلك، لا تستخدم جميع البورصات عملية “اعرف عميلك”. على سبيل المثال، من الصعب جعل التبادلات اللامركزية (DEXs) تمتثل للوائح لأنها تفتقر إلى المقر الرئيسي، ولا تديرها شركة مركزية أو مجموعة صغيرة من الأفراد.
كيف يتم فرض ضرائب على البيتكوين؟
تعتمد كيفية الإبلاغ عن البيتكوين عن الضرائب وقواعد ضرائب عملات البيتكوين BTC على الوضع المحدد وبلد الإقامة المالية لشخص ما. على سبيل المثال، يجب على دافعي الضرائب في الولايات المتحدة الإبلاغ عن مبيعات العملات المشفرة والأحداث الأخرى الخاضعة للضريبة، ولكل من هذه المعاملات آثار قانونية مختلفة.
يتم فرض ضرائب على العملة الورقية المكتسبة من أنشطة العملة المشفرة، والتي تعتبر أيضاً مكاسب محققة، بمعدلات مختلفة ويمكن اعتبارها رأس مال أو دخل.
قد تكون الأحداث خاضعة للضريبة كأرباح رأسمالية عندما يبيع المرء عملات البيتكوين مقابل النقود، أو عندما يقوم أحدهم بتحويل BTC إلى عملة مشفرة أخرى أو عندما ينفق المرء البيتكوين لشراء سلع أو خدمات. وفقاً لأحدث المتطلبات، يجب تسجيل مكاسب رأس مال العملة المشفرة في الولايات المتحدة من خلال إرسال النموذج 8949.
قد يتم أيضاً فرض ضرائب على البيتكوين إذا كان يعتبر دخلاً عندما يتلقى شخص ما راتباً في BTC أو يتلقى البيتكوين مقابل توفير السلع أو الخدمات. راقب أحداثاً محددة متعلقة بالبلوكتشين لأن الحوافز أو المكافآت الأخرى قد تكون أيضاً خاضعة للضريبة (على سبيل المثال، الحصول على مكافآت أو الحصول على أصول جديدة بسبب الانقسام الكلي أو الإسقاط الجوي).
على العكس من ذلك، هناك بعض المواقف غير خاضعة للضريبة، على سبيل المثال، عندما يحتفظ المرء بعملة البيتكوين بشكل سلبي أو عندما يتم تحويل تبرعات أو هدايا عملات البيتكوين BTC. اعتماداً على الموقف، قد تظل هناك التزامات أو متطلبات قانونية للإبلاغ عن مثل هذه الأحداث إلى مصلحة الضرائب أو وكالة مؤهلة بديلة.
ماذا يحدث مع العملات المشفرة غير المبلغ عنها؟ قد يؤدي عدم الإبلاغ عن عملات البيتكوين، على الرغم من الالتزام بالقيام بذلك إلى عواقب وخيمة على حياة الأفراد وأموالهم. يمكن أن تكون غرامة الإقرار غير الصحيح كبيرة ويمكن اعتبارها جناية في ظروف معينة.
قد يتساءل الأفراد عما إذا كانت بورصات العملات المشفرة المركزية تقدم تقاريرها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. تصدر البورصات المركزية نماذج ضريبية إلى مصلحة الضرائب. وبالمثل، أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية ما يسمى باستدعاء John Doe إلى البورصات، بما في ذلك بورصة كوينباس، لطلب معلومات الأشخاص والقبض على أولئك الذين يحاولون الغش في التزاماتهم الضريبية.
لكن مثل هذه الاستدعاءات ليست الأداة الوحيدة لإنفاذ القانون التي تستخدمها مصلحة الضرائب في سعيها لفرض ضرائب البيتكوين. النموذج 1040، على سبيل المثال، يسأل دافعي الضرائب الأمريكيين تحديداً عما إذا كانوا يتعاملون مع العملات المشفرة مثل عملات البيتكوين.
قد يختار بعض الأشخاص تجنب الإبلاغ عن معاملات عملات البيتكوين والدخل ومكاسب رأس المال. عندما لا يقوم دافعو الضرائب في الولايات المتحدة بالإبلاغ عن نشاط العملة المشفرة الخاضع للضريبة ويواجهون تدقيقاً من مصلحة الضرائب الأمريكية أو إجراء تحقيق، ومع ذلك، يمكن اعتبار ذلك تهرباً ضريبياً أو احتيالاً. قد يضطر الأفراد في نهاية المطاف إلى دفع غرامات أو حتى مواجهة تهم جنائية. في الواقع، يعتبر التهرب الضريبي جناية، وقد تمتد عقوبته إلى نصف عقد من السجن وغرامة تصل إلى عشرات الآلاف من الدولارات.
يمكنك مشاركة العمل على
